根据《中华人民共和国审计法》第二十二条和第三十六条的规定，按照《审计署关于印发开展支持新疆发展资金和项目审计工作方案的通知》（审投发〔2010〕167号）的要求，2015年8月至9月，广东省审计厅组织广州、佛山、东莞等3个对口援建市审计局，采取以对口援建市审计局为主，受援地审计局为辅，双方组成联合审计组的形式，对2014年10月至2015年9月广东省对口支援新疆发展资金的筹集、分配、管理、使用情况及项目建设管理情况开展跟踪审计。现将跟踪审计结果公告如下：

一、广东省对口支援新疆工作基本情况

根据中央的部署，在广东省委、省政府的正确领导下，广东省对口支援新疆工作前方指挥部（以下简称“省前方指挥部”）、及对口援建市前方工作队等相关单位认真落实中央和广东省的援疆政策，因地制宜、科学谋划，积极探索援疆新思路，建立了以产业促就业、以就业保民生的产业援疆模式，力推民生建设，深化粤喀交流，助力当地民生改善和区域经济较快发展，并积极推进“十三五”援疆规划编制工作，为下阶段援疆工作打下良好基础。

（一）援疆项目投资总体情况。

2015年广东省根据中央有关规定安排援疆资金146727万元，其中疏附县39100万元、伽师县46436万元、兵团第三师54500万元、地区统筹资金6691万元，计划安排援疆项目共61个，涉及城乡住房、基础设施、社会事业、产业发展等9大类，全部为“交支票”项目，项目的组织、实施主要由受援地负责。

（二）援疆资金筹集和拨付情况。

截至2015年9月底，广东省援疆资金146727万元已全部到位，其中省财政统筹资金78563万元、广州市财政安排资金39100万元、佛山市财政安排资金15066万元、东莞市财政安排资金13998万元；61个援疆项目累计完成投资107652万元，占年度计划的73.4%；累计支付资金78187万元，占年度计划的53.3%。

（三）2014年审计发现问题整改情况。

省前方指挥部、各对口援建市前方工作队高度重视2014年审计发现的问题，针对个别项目未经招投标、多计造价、未按图施工、以及部分援疆资金没有及时拨付使用等问题，采取有效措施进行了整改；并进一步规范完善援建资金和项目建设的相关制度及管理工作，建立援疆项目“双责任人”及材料定期报送制度，完善援疆资金使用审批、核算及票据管理制度，采取有效措施加快工程竣工决算、验收、尾款拨付等后期工作进度。

二、审计评价

审计结果表明，广东省对口支援新疆工作规范有序，援疆项目依法依规办理相关审批手续，并能较好地执行基本建设程序；对各项援建资金管理比较规范，做到专账核算、专款专用，相关会计资料较真实地反映项目建设过程的经济活动及资金收支情况，财务收支活动基本遵守了财经法规相关规定；部分建成项目已经开始发挥效益，推动了受援地的经济社会发展及民生改善。

按照“边审计、边整改、边规范、边提高”的原则，审计组对审计过程中发现的问题及时进行通报，相关单位积极配合并整改。广东省援疆资金的管理、使用和项目建设管理总体情况良好，未发现重大违法违规问题，但跟踪审计也发现部分项目基本建设程序、工程建设管理、资金管理及内控管理等方面仍存在一些问题，有待进一步完善和规范。

三、审计发现的主要问题

（一）部分援疆项目推进较缓慢。

一是截至2015年7月底，地区商贸文化交流活动等3个2014年受援项目仍未完成，涉及金额2050.98万元。

二是截至2015年7月底，城市生活示范区基础配套设施建设等3个2014年伽师县受援项目仍未完成，涉及金额8441.75万元。

（二）部分援疆项目未严格按投资计划执行。

1．部分援疆资金用于计划外项目

一是驻伽师县工作队将产业发展扶持资金用于计划外的供电线路改迁工程，涉及金额84.34万元。

二是疏附县代建中心于2014年11月，用援疆资金支付第三中学一期工程第一施工标工程款，其中部分建设内容不在投资计划范围内，涉及金额181.46万元。

三是疏附县代建中心于2014年7月至2015年6月，用援疆资金支付应由受援地负担的第三中学建设项目前期费98.82万元，扩大了援疆资金使用范围。

2．个别援疆项目产权未按规定划转

喀什金成电子科技有限公司2014年11月使用援疆资金500万元购置设备，用于伽师县中等职业技术学校就业实训基地，截至2015年8月底，未按规定将有关设备产权转给该校。

（三）以新建项目名义申请援疆资金，弥补建设项目资金缺口。

兵团第三师下属单位以在建的“第三中学义务教育阶段双语寄宿制学校建设项目”中的食堂、厕所及配套管网等内容重新立项申请援疆资金，并列入了2015年援疆项目计划，涉及金额110万元。

（四）部分项目未严格履行基本建设程序。

1．有1个项目开工时未取得初步设计、概算批复

疏附县受援的第三中学建设项目已于2014年10月开工建设，但截至2015年8月底，尚未取得初步设计批复文件和概算批复文件。

2．有3个项目开工时使用的施工图未经审查

疏附县受援的新城区新农村安居工程配套基础设施建设工程、2015年托克扎克镇小城镇基础设施建设工程（二期）、乌帕尔镇小城镇基础设施建设工程（二期）等3个已开工项目，截至2015年8月底，仍未取得施工图审查合格文件。

3．有3个项目违反竣工验收相关程序

兵团第三师伽师总场2014年小城镇基础设施配套工程，未完工就已办理竣工验收，伽师总场医院项目未完成验收就交付使用，省前方指挥部工作用房已交付使用，但房屋资产至今仍未办理竣工验收及竣工决算手续。

（五）部分项目招投标不符合相关管理规定。

1．疏附县受援的第三中学一期、二期工程项目招标清单违规列项，多计安全文明措施费15.3万元。

2．疏附县受援的新城区新农村安居工程配套基础设施建设项目招标文件对投标人的资质要求不能满足工程建设需求。

（六）部分项目施工单位少交履约保证金。

一是疏附县受援的第三中学建设等3个项目，施工单位少交履约保证金2112.69万元。

二是伽师县受援的2014及2015年工业园区基础设施建设等16个项目，未收取履约保证金共658万元。

（七）部分项目的项目经理和项目总监未按规定严格履行监管职责。

截至2015年8月底，疏附县受援的第三中学建设项目一期一标共召开27次工程例会，其中施工单位项目经理仅出席工程例会2次，缺席25次；总监理工程师仅出席工程例会1次，缺席26次。新城区新农村安居工程配套基础设施建设项目共召开工程例会或专题会议13次，施工单位项目经理和监理单位总监理工程师均未出席。

（八）个别援疆项目资金拨付审核不严。

2014年7月，驻疏附县工作队在项目实施单位未提供实施方案和资金使用计划的情况下，预拨了职业技能培训和就业服务平台项目建设资金，涉及金额400万元。